【练习131胜利汽车综合制造厂为增值税一般纳税人,2019年6月,该厂发生如下经济业务:(购进原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明材料价款500万元,增值税65万元,支付运输公司开具的增值税专用发票上注明的运输费用36000元,增值税3240元。(@本月购入﹣台生产用机械设备,取得增值税专用发票,发票上注明价款1200万元,增值税156万元,支付运费6500元,增值税585元,取得运输公司开具的増值税专用发票。上述款项均已支付。(3)销售自产小汽车120辆,每辆不含增值税价格15万元,已开具増值税专用发票。另外向购买方收取的价外费用33.9万元。ダ()销售自产汽车轮胎一批,取得含増值税销售额79.1万元,已开具增值税专用发票。6月初,该增值税进项税余额为8万元;小汽车适用的消费税税率为55;销售小汽车、轮胎适用13%的増值税说率要求:计算该厂6月份应缴纳的增值税税额和消费税说额。
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84785034 | 提问时间:2022 04/15 09:33
业务1可以抵扣进项税额是
650000+3240=653240
业务2可以抵扣进项税额是1560000+585=1560585
业务3销项税额是120*15*0.13*10000=2340000
应交消费税是120*15*0.15*10000=2700000
业务4销项税额的计算是
79.1/1.13*0.13*10000=91000
计算该厂6月份应缴纳的增值税税额
2340000+91000-1560585-653240=217175
应交消费税是2700000
2022 04/15 10:02
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