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#建筑#
老师好！年报汇算清缴我调增了业务招待费，又补交了114元所得税，小企业会计准则，我做分录借所得税贷应交税费一应交所得税，交税金借应交税费贷银行存款，2021年度第四季度财务报表和年报都没改，只是做的年度汇算清缴表，请问2022年财务报表和季度所得税怎么填
84785022 | 提问时间：2022 04/14 09:21
辜老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师
免费直播
你22年补缴。是计入22年所得税费用的，这个相当于确认在22年，22年按账面数据出具报表就可以
2022 04/14 09:23
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企业所得税汇算清缴时，分录要计提吗，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税，支付时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款，结转时，借：本年利润 贷：所得税费用 800
老师，请问发现上年度报告会计差错，在汇算清缴时调增交了所得税，会计分录如何做? 借：以前年度损益调整 100 贷：应交税费–应交所得税 100 借：应交税费–应交所得税 100 贷：银行存款100 借：利润分配–未分配利润100 贷：以前年度损益调整100 782
老师好，施工单位异地核定征收个人所得税，分录：借 应交税金一应交个人所得税 贷 银行存款 。另一笔分录怎么做？大铭老师说就这一笔分录（因看的重播课）那怎么平应交税金？ 我这样做行吗？借 营业外支出 贷 应交税金一应交个人所得税 汇算清缴做纳税调增处理。 29
老师：去年所得税忘计提了，借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税，借：利润分配，贷：以前年度损益调整 ，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款，这样做对吗？ 299
所得税汇算后，补交所得税5万，分录借利润分配5万，贷应交税费~企业所得税5万。借应交税费~企业所得税5万，贷银行5万。对不对啊？可不可以不过以前年度损益调整？ 472
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请郭老师回答，其他老师不要接，公司往年存货滞销品一直未做处理，今年年终盘点，领导意思把无法使用的滞销品下架，那么下架的存货如何处理呢？ 16小时前
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