所得税汇算后，补交所得税5万，分录借利润分配5万，贷应交税费~企业所得税5万。借应交税费~企业所得税5万，贷银行5万。对不对啊？可不可以不过以前年度损益调整？_建筑_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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所得税汇算后，补交所得税5万，分录借利润分配5万，贷应交税费~企业所得税5万。借应交税费~企业所得税5万，贷银行5万。对不对啊？可不可以不过以前年度损益调整？

84785001 | 提问时间：2020 05/26 15:13

彩丽老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

如果你科目有以前年度损益调整，要通过以前年度损益调整过渡。如果没有，可以按照你的分录做。 1、补提所得税借:以前年度损益调整贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整 3、补交时借:应交税金-所得税贷:银行存款三、滞纳金及罚款借:营业外支出贷:银行存款

2020 05/26 15:19

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