今年计提去年的所得税，然后八月份调整了，借：以前年度损益调整，贷:应交税费_应交企业所得税又借：利润分配未分配利润，贷:以前年度损益调整，这样对吗？_建筑_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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今年计提去年的所得税，然后八月份调整了，借：以前年度损益调整，贷:应交税费_应交企业所得税又借：利润分配未分配利润，贷:以前年度损益调整，这样对吗？

84785032 | 提问时间：2021 11/17 16:01

邹老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，是的，是这样处理的

2021 11/17 16:01

6条追问解答查看全部

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老师：去年所得税忘计提了，借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税，借：利润分配，贷：以前年度损益调整，借：应交税费—应交所得税贷：银行存款，这样做对吗？

300

老师，请问发现上年度报告会计差错，在汇算清缴时调增交了所得税，会计分录如何做? 借：以前年度损益调整 100 贷：应交税费–应交所得税 100 借：应交税费–应交所得税 100 贷：银行存款100 借：利润分配–未分配利润100 贷：以前年度损益调整100

784

（借以前年度损益调整-97087.38 应交税费应交增值税销项税额-2912.62 贷应收账款-100000 借利润分配未分配利润-97087.38 贷以前年度损益调整-97087.38）老师这是之前年度多记的收入我调整的分录，现在应交税费-2912.62不平怎么调整呀？麻烦老师给我个分录

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472

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