老师这个税怎么算
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2021年10月初“应交增值税”借方余额为6万元,当月发生如下业务:
(1)建造办公楼领用本单位产品,成本为15万元(其中直接材料10万元),计税价格18万元。
(2)外购原材料一批,价款30万元(不含税),支付运费2万元(不含税),款项以银行本票结算,材料收到。
(3)甲公司决定用自产产品发放给职工作为非货币性福利,每人发放一件,每件成本1万元,每件售价2万元,本月实际发放。该公司共有100名职工,其中生产工人50名,车间管理人员10名,销售人员20名,行政管理人员20名。
(4)对外捐赠产品一批,成本为25万元,不含税售价40万元。
(5)交纳本月增值税1万元。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
49、根据资料(1)~(5),甲公司本月多交或欠交增值税为()万元
14.64
20.12
22.88
29.88
BA
欠交增值税=2*100*13%+40*13%-10.08-1=20.12(万元)
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问题已解决
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84784953 | 提问时间:2022 04/14 09:19
你好,销项=2*100/1.13*0.13+40*0.13
进项=30*0.13+2*0.09
销项-进项-1
2022 04/14 09:33
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