某制造企业,2019年实现税前收入总额2000万元(其中包括产品销售收入1800万元、购买国库券利息收入100万元),发生各项成本费用共计1000万元,其中包括:合理的工资薪金总额200万元,业务招待费100万元,职工福利费50万元,职工教育经费12万元,工会经费10万元,税收滞纳金10万元,提取的各项准备金支出100万元。【要求】计算该企业当年应纳税所得额和应纳所得税额。
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84785034 | 提问时间:2022 04/13 14:53
同学你好,应纳税所得额=(20000-1000)-100+(100-1800*0.5%)+(50-200*14%)+(12-200*2.5%)+(10-200*2%)+10+100=19136.应纳所得税额=19136*25%=4784
2022 04/13 15:17
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