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#实务#
某大型仓储超市为增值税一般纳税人,2021年6月发生如下业务:的购进家电一批,取得的增值税专用发票上注明价款200万元,支付运输单位运输费用7万元,取得专用发票。从某农场购进水果一批,货款已全部支付,取得农产品收购发票上注明价款24万元,将其中的20%用干本企业职工福利。的购进服装一批,取得的增值税专用发票上注明价款8万元。采取以旧换新方式向顾客销售洗衣机200台,旧洗衣机每台收购价格200元,新洗衣机出售实际每台收取3800元。销售空调50台,每台零售价3900元,另收取安装费每台160元。0在促销活动中,向累计消费达到一定金额的顾客赠送零售价为79.1元的小家电,当月共计送出50台。以分期收款方式批发文体用品一批,合同约定不含税销售额为40万元分4个月平均收取,当月实际收到货款8万元。0根据上述资料,计算该超市当月应纳的增值税额。
84785034 | 提问时间:2022 04/13 11:23
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
当月可以抵扣进项税额 200*0.13+7*0.09+24*0.09*0.8+8*0.13=29.398 当期销项税额的计算 (200*4000+50*4060+79.1*50)/1.13*0.13/10000+10*0.13=12.88 应交增值税的12.88-29.40=-16.52留底税额
2022 04/13 13:08
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