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跨年调整去年少计提的城建税，调整分录为借：利润分配-未分配利润100，贷：应交税费-城建税100，当月缴纳的分录借：应交税费-城建税100，贷：银行存款100，需要手工调整会计报表吗，调整哪些报表的哪部份金额呢
84784959 | 提问时间：2017 04/13 08:29
袁老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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调整吧，未分配利润减少100，应交税费增加100；税金及附加增加100，导致净利润减少100
2017 04/13 08:31
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老师，多计提的跨年税费冲回后做了一笔盈余公积调整分录， 借利润分配-法定100 贷：盈余公积100 那还需要做一笔 借利润分配-未分配100 贷利润分配-法定100 的分录么 224
公司出售不动产房子交的税费，比如城建税100，这个分录是借固定资产清理100，贷应交税费城建税100，还是借税金及附加100，贷应交税费城建税100，税费借方应该怎么处理 117
小规模纳税人，去年12月忘记计提企业所得税900元和附加税100元。 1月初已经申报税费并缴纳了。请问老师，1月补提时会计分录是不是这么写？ 1）借：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费-应交所得税900 应交税费-应交城建税 100 2）借：应交税费-应交所得税 900 应交税费-应交城建税 100 贷：银行存款 1000 3）借：利润分配-未分配利润 1000 贷：以前年度损益调整 1000 25
城建税需要计提么？ 当月 借：税金及附加-城建税 贷 ：应交税费-城建税 次月缴纳时 借：应交税费-城建税 贷：银行存款？？是这样么？还是不需要计提？ 1042
老师你好，请问前期会计多计提了一次，借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 ，导致应交税费-应交城建税有贷发余额，我这期调整是直接做个红字记账凭证，还是通过以前年度损益调整 113
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