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跨年调整去年少计提的城建税，调整分录为借：利润分配-未分配利润100，贷：应交税费-城建税100，当月缴纳的分录借：应交税费-城建税100，贷：银行存款100，需要手工调整会计报表吗，调整哪些报表的哪部份金额呢
84784959 | 提问时间：2017 04/13 08:29
袁老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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调整吧，未分配利润减少100，应交税费增加100；税金及附加增加100，导致净利润减少100
2017 04/13 08:31
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老师，多计提的跨年税费冲回后做了一笔盈余公积调整分录， 借利润分配-法定100 贷：盈余公积100 那还需要做一笔 借利润分配-未分配100 贷利润分配-法定100 的分录么 224
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