小规模纳税人,去年12月忘记计提企业所得税900元和附加税100元。
1月初已经申报税费并缴纳了。请问老师,1月补提时会计分录是不是这么写?
1)借:以前年度损益调整 1000
贷:应交税费-应交所得税900
应交税费-应交城建税 100
2)借:应交税费-应交所得税 900
应交税费-应交城建税 100
贷:银行存款 1000
3)借:利润分配-未分配利润 1000
贷:以前年度损益调整 1000
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问题已解决
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84784975 | 提问时间:2023 01/19 19:34
同学,你好,就是这样写的
2023 01/19 19:35
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