老师：假设小规模纳税人一季度含税收入100万，增值税1%税率，应交增值税100/1.01*0.01=0.99万，原税率是3%，优惠的2%增值税100/1.01*0.02=1.98万元，需要计入营业外收入交企业所得税吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师：假设小规模纳税人一季度含税收入100万，增值税1%税率，应交增值税100/1.01*0.01=0.99万，原税率是3%，优惠的2%增值税100/1.01*0.02=1.98万元，需要计入营业外收入交企业所得税吗

84784989 | 提问时间：2022 04/12 13:30

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

对的是的，是这么做的，不交企业所得税的

2022 04/12 13:32

2条追问解答查看全部

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