计提工资时，借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬，这个管理费用里含代扣的个人社保，个税和公积金吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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计提工资时，借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬，这个管理费用里含代扣的个人社保，个税和公积金吗

84785039 | 提问时间：2022 04/12 10:59

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，对的是的，是这么做的。

2022 04/12 11:02

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老师，正常计提工资和社保应该是，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬，借：管理费用-单位部分社保，贷：应付职工薪酬-单位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是这样做的：借管理费用-应发工资，贷：应付职工薪酬-工资（实发部分），贷：应付职工薪酬-代扣代缴社保公积金（个人部分），贷：应交税金-应交个人所得税。计提社保时是借：管理费用-社保公积金（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保公积金（单位部分）。就是她把计提工资时的应发拆成实发、个人部分社保和个税了，这样是可以的吗？算做错吗？

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老师，有个问题一直不理解。现在社保是当月扣款的。 *单位账户扣社保与公积金的分录：借：管理费用-社保/公积金贷：应付职工薪酬-社保借：应付职工薪酬－社保借：其他应付款～代扣员工社保/公积金贷：银行存款 #计提工资及代扣员工社保，公积金（次月发）借：管理费用-工资（应发工资，含要扣员工的社保公积金）贷：应付职工薪酬-工资借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-代扣社保/公积金贷：应交税金-应交个人所得税 @这样的分录对吗？

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老师，计提工资是：借，管理费用，贷应付职工薪酬-工资；支付工资的时候是借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费个人所得税，其他应付款-社保，公积金，贷：银行存款吗？

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老师，你好，可以看一下，这个分录有没有问题吗？计提工资借：管理费用-工资管理费用-社保（公司承担）管理费用-公积金（公司承担）贷：应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保（个人）应付职工薪酬-公积金（个人）应付职工薪酬-社保（公司）应付职工薪酬-公积金（公司）扣缴社保和公积金借：应付职工薪酬-社保（个人）应付职工薪酬-公积金（个人）应付职工薪酬-社保（公司）应付职工薪酬-公积金（公司）贷：银行存款发放工资借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款应交税费-应交个人所得税代扣个人所得税借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款

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请问老师，社保代扣代缴分录:计提借:管理费用-工资管理费用-社保贷:应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保缴纳时:借:应付职工薪酬-社保其他应付款-社保贷:银行存款发放工资时借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款其他应付款-社保

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