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#实务#
老师问一下 有笔 去年的个税返还的 手续费 金额是 920.75元 当时分录是 借： 银行存款 -920.75 贷 营业外收入 -920.75 没有计提 应交增值税 销项金额，今年想给他 调整 过来，求分录
84784984 | 提问时间：2022 04/11 10:55
李霞老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好，你这个为什么是负数呢？你退款的手续费应该是借银行存款是个正数呀。
2022 04/11 10:57
17条追问解答 查看全部

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你好，a公司2020年申请的个税手续费返还收入，当时做账是借 银行存款 贷 营业外收入-政府补助 当时也没有申报缴纳增值税。2021年也申请了个税手续费返还收入，当时做账是借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费-销项税 ，当时也没有申报缴纳增值税。请问老师有什么方法可以不用使公司补缴增值税的？如果把这个税手续费返还收入当做奖励给员工呢，那么还要补缴增值税吗 282
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去年的三代手续费返还，有一百多块钱，我分录写的是 借：银行存款 贷：营业外收入，没有计提增值税，也没有申报增值税。今年又收到了四十块钱的返还，需要怎么处理，去年的还用补申报，调整分录吗？ 513
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