请问甲商场为增值税一般纳税人,2021年2月发生下列业务:
(1)从小规模纳税人处购入床上用品一批,取得普通发票上注明的价税合计金额30000元。
(2)从某增值税一般纳税人处购进清洁用品一批,取得增值税普通发票,支付价税合计金额45200元。
(3)销售食用粮油、可乐饮料分别取得含税销售收入10900元、11300元。
(4)销售空调并负责安装,取得含税空调销售收入3000元,含税安装劳务收入226元。
(其他相关资料:上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证)
要求:根据上述资料,按下列顺序回答问题。
(1)计算该商场当月可以抵扣的增值税进项税额;
(2)计算该商场当月的增值税销项税额
3)计算该商场当月应缴纳的增值税。
问题已解决
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#CMA#
84785024 | 提问时间:2022 04/09 11:33
(1)可以抵扣的增值税进项税额=0
(2)增值税销项税额=(10900+11300)/1.13*0.13+(3000+226)/1.13*0.13
当月应缴纳的增值税=销项-进项=2553.98+371.13=2925.11
2022 04/09 11:46
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