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#实务#
某服装公司为增值税一般纳税人。2019年7月份从国外进口一批服装面料,海关审定的完税价格为50万元,该批服装布料分别按5%和13%的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税,并取得了相关完税凭证。该批服装布料当月加工成服装后全部在国内销售,取得销售收入120万元(含增值税),同时支付运输费7100元取得运费普通发票已知:增值税税率货物13%、交通运输9%。要求:(1)计算该公司当月进口服装布料应缴纳的增值税税额。(2)计算该公司当月允许抵扣的增值税进项税额。(3)计算该公司当月销售服装应缴纳的增值税税额。
84785034 | 提问时间:2022 04/08 10:21
小默老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,高级会计师
你好,同学 公司当月进口服装布料应缴纳的增值税税额=50*(1+5%)*13%=6.825 当月允许抵扣的增值税进项税额=6.825 应缴纳的增值税税额=120/1.13*0.13-6.825
2022 04/08 10:27
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