你好！蒋飞老师！我一个公司税控盘维护费用，当时直接做分录借管理费用贷其他应付款。又做了借应交税金一应交增值税抵减税金贷管理费用，并且增值税申报表一附表四本期发生额也入了280元，不过因为未开过发票，始终未抵减，造成资产负债表上应交税费是负数，今年小规模增值税减免，还是抵减不了，我是直接让它挂着，还是做分录冲回？请指教！