你好！蒋飞老师！我一个公司税控盘维护费用，当时直接做分录借管理费用贷其他应付款。又做了借应交税金一应交增值税抵减税金贷管理费用，并且增值税申报表一附表四本期发生额也入了280元，不过因为未开过发票，始终未抵减，造成资产负债表上应交税费是负数，今年小规模增值税减免，还是抵减不了，我是直接让它挂着，还是做分录冲回？请指教！_建筑_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

你好！蒋飞老师！我一个公司税控盘维护费用，当时直接做分录借管理费用贷其他应付款。又做了借应交税金一应交增值税抵减税金贷管理费用，并且增值税申报表一附表四本期发生额也入了280元，不过因为未开过发票，始终未抵减，造成资产负债表上应交税费是负数，今年小规模增值税减免，还是抵减不了，我是直接让它挂着，还是做分录冲回？请指教！

84785022 | 提问时间：2022 04/07 08:26

蒋飞老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

你好！直接让它挂着，没有影响的，以后再抵扣（没有时间限制的）

2022 04/07 09:00

21条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

9月份购买的金税盘，12月才有收入，想要抵减这280，是不是需要做一个分录，借：应交税费-应交增值税，贷：管理费用。这个金税盘是只抵减增值税？还是所得税申报时也可以税前全额抵减？

606

老师税控盘减免分录这样做可以吗，借：管理费用280；贷：银行存款280；，借：应交税费-应交增值税-销项税额280；贷：管理费用红字280？

23

金税盘280的服务费，分录这样写对么借管理费用贷银行存款，借应交增值税减免税款贷管理费用，现在应交增值税减免税款借方挂了560了，去年今年都这做的

562

老师，我们3月份支付了税控盘得280服务费，分录是这样做的付款时：借，应付账款贷，银行存款拿到发票时借管理费用贷应付账款我想要转到减免税额里借应交税费-应交增值税-减免税额贷管理费用老师，我的问题是：这样做账，管理费用一增一减已抵消，那我期末结转损益还要把280的管理费用结转到本年利润里吗

403

分录一：借：管理费用——办公费 280 贷：银行存款 280 分录二：借：应交税费——应交增值税——减免税额 280 贷：管理费用——办公费 280 老师帮我看下这个分录哪里有问题？

562

最新问答

20%的长投所发生的交易费用计入投资成本还是计入管理费用？昨天

老师，为解决客户售后问题，出差时发生的机票费用，是计入销售费用-售后服务，还是销售费用-差旅费? 昨天

网校《注会财务成本管理》模拟试题（一）计算题第4题，借款在期初，还款在期末，为什么4月份不需要支付借款利息呢？ 4、某企业20×1年有关预算资料如下：（1）该企业3～7月份的销售收入分别为40000元、50000元、60000元、70000元和80000元。每月销售收入中当月收到现金30%，下月收到现金70%。（2）各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60%计算。所购材料款于当月支付现金50%，下月支付现金50%。（3）该企业4～6月份的制造费用分别为4000元、4500元和4200元，每月制造费用中包括固定资产折旧费1000元。（4）该企业4月份购置固定资产，需要现金15000元。（5）该企业在现金不足时，向银行借款（借款为1000元的整数倍数）；在现金有多余时归还银行借款（还款也为1000元的整数倍数）。借款在期初，还款在期末，借款年利率为12%。（6）该企业期末现金余昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 1个月前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果