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#中级职称#
应交税费-未交增值税，最后是负数，怎么处理呢，因为没有计提，直接缴纳的。
84784953 | 提问时间：2022 04/06 16:25
王超老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师
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你好 这个说明你没有结转的。你这个需要 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税
2022 04/06 16:26
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老师，问一下，比如计提增值税，当月计提：借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5000 贷：应交税费-未交增值税 5000 ，然后交纳增值税后，分录借“应交税费-未交增值税 5000 贷：银行 5000，这个正常不是对冲了吗？为什么在未交税费科目还有5000元呢？ 251
老师，年末把进项税额转出，最后结转到 未交增值税，那应交税费-未交增值税是不是就不对了 306
一般纳税人，月底时，认证税时：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷： 应交税费-待抵扣进项税额，不应该是：应交税费-应交增值税-待认证税结转时：借： 应交税费-应交增值税-销项税额，贷： 应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出【有，就记，没有不记】，应交税费-待抵扣进项税额【借或贷】在计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，支付时没直接用银行存款支付，而是前期多缴税的税来抵扣呢，贷方是什么呢? 那的增值税和税金及附加税退回怎么做分录，都是直接用前期多缴的税费来抵扣的， 555
如果进项大于销项，是不是把增值税放在应交税费-应交增值税-转出未交增值税里边就好了，不需要放在应交税费-未交增值税里边吧？ 246
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