1.甲公司为一般纳税人,主要生产和销售电视机
2019年7月有关经济业务如下:
(1)购进一批原材料,取得增值税专用发票注明的
金额为20万元,增值税为2.6万元;支付相关运费,
取得增值税普通发票注明的金额为3万元,增值税为
0.27万元。
(2)接受股东投资转入材料一批,取得增值税专用
发票注明的金额为50万元,增值税为6.5万元。
(3)销售电视机一批取得不含税销售额100万
元,另外收取包装物租金5.65万元。
(4)采取以旧换新方式销售产品,新产品含税售价
为16.95万元,旧产品作价8万元。
已知:该企业取得增值税专用发票均符合抵扣规
定。要求:
(1)计算甲公司当期可以抵扣的进项税额。
(2)计算业务(3)的销项税额。
(3)计算业务(4)的销项税额。
(4)计算甲公司当期应缴纳的增值税
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84784951 | 提问时间:2022 04/06 10:57
同学你好
(1)计算甲公司当期可以抵扣的进项税额。——2.6加6.5
(2)计算业务(3)的销项税额。——100*13%加5.65/(1加13%)*13%
(3)计算业务(4)的销项税额。——16.95/(1加13%)*13%
(4)计算甲公司当期应缴纳的增值税——100*13%加5.65/(1加13%)*13%加上16.95/(1加13%)*13%减2.6减6.5
2022 04/06 11:03
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