老师，工资这一块我处理一直有纠结。公司一直从个人工资里面扣个税跟个人社保。但是交到2021年4月再就一直没有交过。我也是2021年4月份来到公司。之前人做的工资表，我一直按照那个就做。因为之前的吗？所以他工资表里面做的单位社保跟个人社保肯定有点差异。所以我单位社保就没有计提，也不知道有没有个税，所以我做账时把个税跟个人社保也没有写出来。只是银行发多少，我就计提多少。这个是工资表。该怎样正确的去做？
问题已解决
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#实务#
84785040 | 提问时间：2022 04/04 09:58
同学，你好！
计提社保公积金
借：管理费用等-社会保险（单位承担部分）
-公积金（单位承担部分）
贷：应付职工薪酬-社会保险（单位承担部分）
-公积金（单位承担部分）
扣缴社会保险和公积金
借：应付职工薪酬-社会保险（单位承担部分）
-公积金（单位承担部分）
其他应付款-社会保险（个人承担部分）
-公积金（个人承担部分）
贷：银行存款
计提工资
借：管理费用等（应发工资计提）
贷：应付职工薪酬-工资
工资发放
借：应付职工薪酬-工资（应发工资金额）
贷：其他应付款-社会保险（个人承担部分）
-公积金（个人承担部分）
贷：银行存款（实发金额）
应交税费-个人所得税（个人所得税部分）
缴纳个税
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款
2022 04/04 11:18
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