老师好！请问上月进项税有留底500元，上月月末应做的分录：借：应交税费-未交增值税500，贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）。请问本月抵扣了上月留底进项税500元，需要做账务处理吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好！请问上月进项税有留底500元，上月月末应做的分录：借：应交税费-未交增值税500，贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）。请问本月抵扣了上月留底进项税500元，需要做账务处理吗？

84785042 | 提问时间：2022 04/01 21:35

微微老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,税务师

你好，上月是那个科目有余额呢？

2022 04/01 21:36

7条追问解答查看全部

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郭老师接老师你好，我有个问题咨询下：进项1000 上月留底500 销项2000, 这个月交税500 分录：借：应交税费-应交增值税-销项2000 贷：应交税费-应交增值税-进项1000 贷：应交税费-应交增值费-转出未交增值税1000 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000 贷：应交税费-未交增值税1000 借：应交税费-未交增值税1000 贷：银行存款1000（实际只要交500，因为上月留底500，怎么体现）实际只要交500，因为上月留底500，怎么体现，怎么做账才正确？

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老师，我上个月末结转增值税：（出现留底情况）借：应交税费——应交增值税（销项）6500 应交税费——应交增值税——转出多交增值税 500 贷：应交税费——应交增值税（进项）7000 我本月销项税是1500元，进项税是1200，上月留底500 是不是本月结转增值税借：应交税费——应交增值税（销项）1500 贷：应交税费——应交增值税--转出多交增值税300 应交税费——应交增值税（进项税）1200 这样做呀？

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您看，借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税每个月产生要交的税金时正常分录是这样的我就想问上月有留底的增值税进项，在这个月的时候，上月留底加上本月新增的进项税，不足以抵消销项，是不是在进项税额这块就是贷方两者相加额

310

老师你好，个月增值税有500的留底，这个月想把这500的留底给用了，您看分录这么做对吗？借:应交税费-应交增值税-销项税2000 贷:应交税费-应交增值税-进项税1000 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000 贷:应交增值税-未交增值税500

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老师，如果我本月的销项税是50，我上月留底10，本月进项40；我月底是不是就是结转增值税：借：应交税费——应交增值税（销项税额）50 贷：应交税费——未交增值税10 应交税费——应交增值税40 因为上月有留底，我上月的分录是：借：应交税费——未交增值税10 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）10 所以我本月实际是不需要交税的对吧？本月结转增值税时还需要再写一步; 借：应交税费——未交增值税10 贷：应交税费——未交增值税10 吗？

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