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#实务#
1.某商场销售男士衬衫,显示零售价734.5元/件,2022年1月销售了10件,衬衫增值税率13%。请计算男士衬衫的不含税单价、2022年1月总销项税额。 2.2022年2月A企业将一批自产货物用于投资,已知A企业销售该批货物含税销售均价为508.5万元,含税销售最高价565万元,含税销售最低价485.9万元,货物增值税率13%。请计算A企业投资该批商品应缴纳的销项税。 3.2022年2月B企业将自产新研制的商品赠送给合作伙伴,已知该商品无市场近期同类均价,国家税务局查实核定的成本为210万元,成本利润率为20%,新商品增值税率13%,请计算B企业的组成计税价,销项税额。 4. C企业是一-4S店,2022年3月销售小汽车10台,不含税价40万元/台;销售汽车饰品-一批, 价税合计2.26万元;本月购进小汽车10台,进价不含税价35万元/台,取得增值税专用发票;已知汽车及汽车饰品增值税率13%,请计算本月销项税、进项税、增值税应交税额。
84785006 | 提问时间:2022 04/01 15:10
蒋飞老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
你好! 业务1 10*734.5/1.13=6500 销项税额6500*13%=845 业务2 销项税额565/1.13*13%=65 业务3 210*(1+20%)=252 销项税额252*13%=32.76 业务4 10+2.26/1.13=12 销项税额12*13%=1.56 进项税额10*35*13%=45.5
2022 04/01 15:19
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