现在中途第一次建账 但是银行在使用 所以期初应该是有数字的 怎么才能平衡啊？之前没有账务处理 因为当时是核定征收的 所以没有建账 现在由于主动申报登记为一般纳税人了 所以需要建账了 但是之前一直有使用这个对公账户 所以起初是有余额的 这个怎么建账呢？