1.故乡情卡拉OK歌舞厅为增值税一般纳税人,2019年6月取得门票收入为60万元,台位费收入为30万元,相关的烟酒和饮料费收入为26.6万元。以上收入均为含税收入,适用的增值税税率为6%。当月从供应商购置的烟酒、饮料等取得增值税扣税凭证,注明进项税额0.85万元。另外,本月购入十台音响,取得增值税专用发票,注明价款20万元,增值税2.6万元。期初留抵税额为0,请计算该歌舞厅当月应缴纳的增值税税额。
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84784972 | 提问时间:2022 03/30 11:10
当期可以抵扣进项税额是
0.85+2.6=3.45
当期销项税额是
(60+30)/1.06*0.06+26.6/1.13*0.13=8.15
应交增值税8.15-3.45=4.7
2022 03/30 11:24
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