某增值税一般纳税人机构所在地位于北京市密云区，2021年8月转让其2016年4月自己建造的位于山东省德州市的厂房，取得转让收入1000万元，建造厂房的成本为700万元。按下列要求回答。（1）若一般纳税人选用一般计税方法，写出预交、申报会计会录？（2）若一般纳税人选简易计税方法，预交、申报会计会录？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某增值税一般纳税人机构所在地位于北京市密云区，2021年8月转让其2016年4月自己建造的位于山东省德州市的厂房，取得转让收入1000万元，建造厂房的成本为700万元。按下列要求回答。（1）若一般纳税人选用一般计税方法，写出预交、申报会计会录？（2）若一般纳税人选简易计税方法，预交、申报会计会录？

84785024 | 提问时间：2022 03/29 13:48

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

借，应交税费，预交增值税15 贷。银行存款15 借，应交税费，未交增值税85.57 贷，银行存款67.57 应交税费，预交增值税15

2022 03/29 15:58

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1.某纳税人（非自然人，一般纳税人），2021年6月30日转让其2013年购买的写字楼一层，取得转让收入1000万元（含税）。该房产购入价为700万元，保留有合法有效凭证。如果纳税人选择简易计税方法，请回答向不动产所在地税务机关预缴税款，纳税人向机构所在地税务机关纳税申报的账务处理？ 2.某纳税人（非自然人，一般纳税人），为北京西城区纳税人。2021年6月30日转让其2013年自建的厂房一间，取得转让收入1000万元（含税），厂房位于北京市西城区。纳税人2013年建造厂房的成本为700万元。如果纳税人选择简易计税方法，请回答向不动产所在地税务机关预缴税款，纳税人向机构所在地税务机关纳税申报的账务处理？

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D东方机械公司为南京市江宁区增值税一般纳税人，2020 年6月30日转让其2013年自己建造的厂房一间取得转让收入700万元，厂房也在南京市江宁区如果纳税人对该笔业务选择一般计税方法。要求：试对该笔业务进行增值税相关的会计处理。

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、.一般纳税人预缴增值税时，下列适用3％预征率的有（ BD ）。 A.一般纳税人转让其2016年4月30日前取得（不含自建）的不动产，选择适用一般计税方法计税的 B.一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产，适用一般计税方法计税，不动产所在地与机构所在地不在同一县（市、区）的 C.一般纳税人跨地级市提供建筑服务，适用一般计税方法计税的 D.房地产开发企业中的一般纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目 E.一般纳税人转让其2016年5月1日后自建的不动产老师：选项B为啥正确，不应该是5%的税率吗

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转让不动产某增值税一般纳税人2022年12月转让其位于外省某市的两栋写字楼A和 B。写字楼A是在2016年3月抵债取得，抵债时作价300万元(含增值税，下同)，转让款价税合计金额480万元。写字楼B是在2016年3月自建取得，自建原价300万元，转让款价税合计金额480万元，两栋写字楼该纳税人均选择简易计税方法计税。要求:计算该纳税人就写字楼A和写字楼B在不动产所在地应预缴的税款以及在机构所在地应补缴的税款。分别计算上述业务(1)和业务(2)甲企业在B省应预缴的增值税以及在 A省应补缴的增值税

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是不是小规模纳税人只能用简易计税方法，一般纳税人既能用一般计税方法，也能用简易计税方法呢

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