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老师，去年计提管理费用-社保的时候误计入管理费用--工资的科目里，今年发现了怎么调整

84785044 | 提问时间：2022 03/29 08:59

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，学员，因为都是损益之间的，并且已经跨年了，本年不能调整了，不然影响不到去年的

2022 03/29 09:00

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老师，你好，去年计提社保的时候计提成应付职工薪酬下的二级科目应付职工薪酬-工资工资，当时的会计分录是借：管理费用-社保：贷：应付职工薪酬-工资，今年发现问题了该怎么调整呢

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老师好，去年计提工资的会计科目是，借::管理费用-工资，去年计提社保的会计科目是，借:管理费用-研发费社保，这个需要调整吗？怎么调整呢？谢谢老师

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计提公司费用时，个人承担的社保要不要计入到管理费用-工资里面

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2021年1月的工资计提有误！2021年之前去年计提1000元工资分录，借：管理费用1000贷：应付职工薪酬。今年发现有一个人是属于研发的，所以要调整计提研发的工资计提，返回去2021年12月份，做调整分录，借：研发支出-费用化支出-人员人工费用-工资薪金400，贷：管理费用-工资400，有没有问题？

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就是去年的分录是这样子的，借:管理费用-社保费其他应收款-个人社保贷:银行存款然后就是单位的社保多写了，今年怎么调整呢

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