A公司2019年1月设立，采用资产负债表债务法核算所得税费用，适用的所得税税率为25%。该公司2019年利润总额为3000万。当年发生的交易或事项中，与税法规定有差异的项目如下:_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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A公司2019年1月设立，采用资产负债表债务法核算所得税费用，适用的所得税税率为25%。该公司2019年利润总额为3000万。当年发生的交易或事项中，与税法规定有差异的项目如下:

84785038 | 提问时间：2022 03/28 16:26

张壹老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，这是要算什么呢，问题不完整

2022 03/29 08:31

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A公司2020年1月设立,适用所得税税率25%。该公司2020年利润总额为3000万。当年发生违法税法规定应付罚款250万元。

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三、企业所得税的计算及核算方正股份有限公司2019年度利润表中利润总额为2000万元，该公司适用的所得税税率为25%，假定 2018年年末资产负债表各项目的账面价值与其计算基础一致，2019年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差异有以下几个方面。 (1)2019年1月1日开始计提折旧的一项固定资产成本为150万元，使用年限为5年，净残值为零，税法规定可采用年数总和法计提折旧，会计处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 (2)向关联企业提供现金捐赠200万元。 (3)当年度发生技术研究费用支出500万元(按照税法规定可以加计75%) (4)应付违反环保法规定罚款100万元。听动试责 (5)期末对持有的存货计提了50万元的存货跌价准备要求:根据以上资料，用资产负债表债务法进行会计核算。

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甲公司2019年度利润表中利润总额为12000000元，该公司适用的所得税税率为25%

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甲公司2019年利润总额为6000万元，适用的所得税税率为15%，2019年1月1日递延所得税资产为15万元，递延所得税负债为11.25万元，根据税法规定，自2020年1月1日起，甲公司不再属于高新技术企业，同时该公司适用的所得税税率变更为25%，2019年涉及所得税会计的交易或事项如下，（1）2019年年1月1日甲公司购入当日发行的国债300万元，利率4%，每年末付息期限为五年，支付价款297万元，另支付手续费3万元，划分为，以摊余成本计量的金融资产，当年没此债券，公允价值为320万元，税法规定，购入国债取得的利息收入免税

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甲公司2019年利润总额为100万元,适用所得税税率为25%,2018年发生亏损50万元。当年无任何纳税调整事项,该公司按10%计提法定盈余公积,则当年甲公司应计提的盈余公积为( )万元。

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