老师，2016年的发票被查出虚开，我们是受票方，进项税转出已在2016年报表改完，是需要现在做进项税额转出吗？当初分录是借：原材料，还有设计到的所得税也在2017年年报里调增了，这些分录怎么写？
问题已解决
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84784974 | 提问时间：2022 03/24 11:14
您好！做进项税额转出
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
同时涉及到的增值税附加税费也要同步调整，税金及附加也通过以前年度损益调整科目来做
2022 03/24 11:29
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