计提固定资产和无形资产折旧，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：累计折旧 计提工资，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：应付工资 计提养老医疗保险费，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：其他应付款 计提住房公积金，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：其他应付款 计提主营业务税金及附加，借：主营业务税金及附加 贷：应缴税费 计提长期待摊费用 借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：长期待摊费用 结转增值税余额 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 结转损益 借：本年利润 贷：管理费用 财务费用 销售费用等 这些都是每个月都要做的