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#实务#
.求公司为一般纳税人,专门从事认证服年。2020年5月发生如下业务: (1)16日,取得菜项认证服务收入,开具增值税专用发票,注明价款90 万元;另外取得 奖励费10.6万元(含税)。 (2)18日,购进一台经营用设备,取得防份税控增值税专用发票,注明价款21.25 万元。 (3)20 日,按受本市其他单位的设计服务,取得防伪税控增值税专用发票。注明价款 5 FT. (4)25 日,接受 某运输企业提供的交通运输服务,取得防伪税控增值税专用发票,注明 价款1.1万元。 要求:计算该公司 5月的增值税应纳税额。
84785034 | 提问时间:2022 03/21 21:01
邹刚得老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师+中级会计师
你好,该公司 5月的增值税应纳税额=销项税额—进项税额=90 万*6%+10.6万/1.06*6%—21.25 万*13%—5万*6%—1.1万*9%
2022 03/21 21:02
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