（1）10月10日，向乙公司销售M产品200件并开具增值税专用发票，每件产品的售价为110元、实际成本为70元。M产品已发出并符合收入确认条件。此外，现金折扣条件为2/10，1/20，N/30，计算现金折扣时不考虑增值税。10月24日，乙公司付清了扣除现金折扣后的剩余款项。这里确认的主营业务收入，是现金折扣后的金额吗？_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

（1）10月10日，向乙公司销售M产品200件并开具增值税专用发票，每件产品的售价为110元、实际成本为70元。M产品已发出并符合收入确认条件。此外，现金折扣条件为2/10，1/20，N/30，计算现金折扣时不考虑增值税。10月24日，乙公司付清了扣除现金折扣后的剩余款项。这里确认的主营业务收入，是现金折扣后的金额吗？

84784996 | 提问时间：2022 03/20 20:17

悠然老师01

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

学员你好，按新准则主营业务收入，是现金折扣后的金额

2022 03/20 20:18

7条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师，请问这道题财务费用怎么算的。。。 10月10日，向乙公司销售M产品200件并开具增值税专用发票，每件产品的售价为110元，实际成本为70元。M产品已发出并符合收入确认条件。此外，现金折扣条件为2/10，1/20，N/30，计算现金折扣不考虑增值税。10月24日，乙公司付清了扣除现金折扣后的剩余款项。

2841

10月10日，向乙公司销售M产品200件并开具增值税专用发票，每件产品的售价为110元，实际成本70元，M产品已发出并符合收入确认条件，此外，现金折扣条件为2/10,1/20,N/30,计算现金折扣时不考虑增值税,10月24日,以工资付金额扣除现金折扣后的剩余款项, 关于甲公司向乙公司销售M产品相关会计处理：有老师回复说借：应收账款22000 贷：主营业务收入22000 借：银行存款21780 22000*（1-1/100）财务费用-折扣 220 贷：应收账款22000 财务费用220是哪来的呀

506

甲公司为增值税一般纳税人，其主营业务为生产并销售M和W产品。M、W产品的售价中不包含增值税，确认销售收入的同时结转销售成本。该公司2019年适用的增值税税率为13%。第四季度发生经济业务如下：　　（1）10月10日，向乙公司销售M产品200件并开具增值税专用发票，每件产品的售价为110元，实际成本为70元。M产品已发出并符合收入确认条件。此外，现金折扣条件为2/10、1/20、N/30，计算现金折扣不考虑增值税。10月24日，乙公司付清了扣除现金折扣后的剩余款项。　　（2）10月16日，委托丙公司销售M产品400件，每件成本为70元，合同约定丙公司按每件110元的价格对外销售。甲公司按照售价的10%支付手续费。10月31日，收到丙公司开具的代销清单和已经税务机关认证的增值税专用发票。丙公司实际对外销售M产品200件，应收代销手续费2 200元，增值税税额132元，全部款项尚未结算。　　（3）11月29日，向丁公司销售M产品1 000件并开具了增值税专用发票，每件产品的售价为110元，实际成本为70元，由于是成批销售，甲公司给予丁公司10%的商业折扣，M产品于当日发出，符合销售收

36078

例题：10月10日，向乙公司销售M产品200件并开具增值税专用发票，每件产品的手脚为110元，实际成本为70元,M产品已发出并符合收入确认条件。此外，现金折扣条件为2/10，1/20，N/30，计算现金折扣不考虑增值税。10月24日，乙公司付清了扣除现金折扣后的剩余款项。答案如下：10月10日分录借:应收账款 24860 贷：主营业务收入 22000（200*110）应交税费-应交增值税销项税2860 借：主营业务成本14000 贷：库存商品14000 10月24日分录借：银行存款24640（24860-220）财务费用220（22000*1%）贷：应收账款 24860 我的问题是：这个财务费用为什么是22000*1%而不是22000*1/20？？？10日到24日不是中间14天，不是取1/20来计算吗？

1077

甲公司于2021年10月1日销售一批产品给乙公司，价目表上的售价为20000元，由于是成批销售，给予乙公司5%的商业折扣，适用增值税税率为13%，给予的现金折扣条件为2/10，1/20，N/30。假定计算折扣时不考虑增值税则甲公司于10月18日收到该笔款项的金额为

1266

最新问答

老师，同一个人在2家任职，2家都按专项附加扣除了，有影响吗昨天

老师你好，请问两个制造业公司可不可以共用一条生产线，机械设备在一起用昨天

老师你好，我想问22年10月开的委托方为A的票2万当月计入应收账款，主营业务收入了，23年4月收到该笔款项，24年8月开了8万计入应收账款，24年11月发现款项多开冲了22年2万的发票，我应该怎么做账务处理呢昨天

汇算清缴无票支出调增可以用亏损冲减吗？ 2天前

SWOT分析如何帮助会计师在财务报告编制和审计过程中识别和解决潜在的风险和问题？ 2天前

下载APP，拍照搜题秒出结果