老师你好，以前年度航天服务费抵扣时分录记错了付款时借:管理费用 280 贷:银行存款280 抵扣时借:应交税金-未交增值税280 贷:营业外收入 280 像这种情况该如何调整呢？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师你好，以前年度航天服务费抵扣时分录记错了付款时借:管理费用 280 贷:银行存款280 抵扣时借:应交税金-未交增值税280 贷:营业外收入 280 像这种情况该如何调整呢？

84785029 | 提问时间：2022 03/20 19:21

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，学员，这个跨年了吗，学员

2022 03/20 19:21

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21年的金税盘费用280，当时取得发票是借管理费用280贷银行存款280，到22年1月发生销项税额，抵扣时是借应交税费-未交增值税280，贷营业外收入280，这样操作可以吗？

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百旺服务费280可以全额抵扣，但是当月没有销项借：管理费用 280 贷：银行存款 280 借：应交增值税-减免税款280 贷：管理费用-280 正好是12月底的我是不是要把这个减免税款也要结转到转出未交增值税明年留底呢借：应交增值税-转出未交 280 贷：应交增值税-减免税款 280

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