您好,出口退税企业当月没有内销,只有外销。假设外销10万。购进原材料进项税额1万。已在当期勾选抵扣。我们退的就是这个进项税额。这样的话我们原材料的进项税额是计入应交税费-应交增值税-进项税额 对吗?然后核算退税的分录怎么做怎么结转?外销10万,免抵退税额10*0.13=1.3万这部分需不需要做分录体现出来?
问题已解决
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#中级职称#
84785019 | 提问时间:2022 03/17 09:31
您好!免抵退税额要做分录体现出来的
,贷记“应交税费——应交增值税(出口退税)”;按计算的免抵税额,借记“应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)”;按免抵退税额与免抵税额两者之差,借记“其他应收款——应收出口退税款”
不过这个月你们没有内销,那就没有免抵,全是留抵税额了呀
2022 03/17 09:51
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