你好成本10万元，预付了3万元，分录可以做成。借主营业务成本10万，贷：应付账款7万银行存款3万这样分录对吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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你好成本10万元，预付了3万元，分录可以做成。借主营业务成本10万，贷：应付账款7万银行存款3万这样分录对吗？

84785012 | 提问时间：2022 03/15 17:27

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好可以的可以的

2022 03/15 17:27

2条追问解答查看全部

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老师我预付账款暂估这么记账对吗 1. 借：预付账款 10万贷：银行存款 10万 2. 借：主营业务成本—服务成本 10万贷：预付账款—暂估 10万 3. 借：预付账款—暂估 10万贷：预付账款 10万

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老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万贷：应付账款 -7万

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