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#税务#
老师，我们是茶业制造业购进免税农产品毛茶来制作精制茶，我想问下比如向农民购进100元的毛茶，购进时抵扣9%的进项，生产领用时又扣1%的我写的分录是借：原材料—毛茶 91 应交税费应交增值税进项税额9 贷：银行存款 生产领用时 借：生产成本—直接材料90.09 应交税费应交增值税进项税额0.91 贷：原材料—毛茶 91 我这样做的对吗
84785015 | 提问时间：2022 03/10 22:11
小文老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
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你好，税法里规定如果收购的农产品用于制造13%的产品，扣除率是10%。
2022 03/10 22:15
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农产品加计扣除是按收购金额的百分之一算还是成本的百分之一算，比如我这个月收购了100块钱农产品 借：原材料91 应交税费—应交增值税—进项税额9 贷：银行存款100 生产领用时按买价100加计扣除还是按成本91加计扣除 751
毛茶9%的税率可以开专票吗 411
老师，请问一下造纸的公司。我这样做结转的分录对吗？购进原材料，借 原材料 应交税费 应交增值税-待认证进项税额 贷应付账款 购进辅助材料 借 制造费用 其他辅助材料 应交税费应交增值税待认证进项税额 贷应付账款，然后就是图片的结转成本分录 484
想一下这样做分录是不是重复交税了 1.购进 借：原材料    应交税费——应交增值税——进项税   贷：银行存款 2.转出 借:应交税费——应交增值税——进项税转出   贷：应交税费——未交增值税 3.缴纳 借：应交税费——未交增值税   贷：银行存款 539
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想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
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