结转的应交税费-未交增值税比实际缴纳的增值税多0.2元如何做调整分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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结转的应交税费-未交增值税比实际缴纳的增值税多0.2元如何做调整分录

84784970 | 提问时间：2022 03/10 14:39

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借营业外支出贷应交税费，未交增值税。

2022 03/10 14:45

1条追问解答查看全部

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老师现在每月应交税费销项应交税费进项都不需要结转了吗？直接用借:应交税费-转出未交增值税（本月实际缴纳增值税）贷:应交税费-未交增值税（本月实际缴纳增值税）对吗？

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"老师，我家这个月销项税额5万元，进项税额4.8万元，享受加计抵减10%的政策，这个帐怎么做？借应交税费-应交增值税（销项税额）5 贷应交税费-应交增值税（进项税额）4.8 应交税费-转出未交增值税0.2 借应交税费-转出未交增值税0.2 贷应交税费-未交增值税0.2 借应交税费-未交增值税0.2贷营业外收入0.2 老师我这么做对吗"

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月末结转增值税的会计分录这样做是否正确？借：应交税费-应交增值税-未交增值税贷：应交税费-未交增值税

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结转增值税，分录是：借：应交税费-应交增值税 -转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税还是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-未交增值税

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借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个分录可以这么做吗

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老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，在实际合并日编制合并报表时是需要编制以下四笔分录吗: ①抵减被合并企业的所有者权益、合并企业的长期股权投资、少数股权权益 ②恢复视同合并日和实际合并日之间形成的留存收益，抵减资本公积 ③编制比较合并报表，抵减视同合并日被合并方的净资产、合并企业的长期股权投资、差额计入资本公积 ④避免重复，抵减视同合并日和实际合并日之间形成的期初留存收益、当期损益，同时抵减长期股权投资昨天

老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在视同合并日，合并企业需要做形成长期股权投资的分录吗？如果不需要，在编制比较报表时的调整分录抵减被合并企业的净资产的同时，抵减的长期股权投资又是什么时候形成的呢？如果需要，那实际合并日还编制吗？不会重复吗？昨天

老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，为避免重复计算，合并企业要在编制合并报表时，就视同合并日和实际合并日之间实现的有关损益、其他综合收益、其他净资产变动应分别冲减期初留存收益或投资收益。问题1：如果要冲减的是其他综合收益、其他净资产变动分别要使用哪一报表项目名称呢？问题2：冲减的同时，为什么贷方是长期股权投资呢？谢谢。昨天

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