你好！增值税不是计提的，按当月实际发生销项税减进项税进行申报和做账。 缴纳增值税：借：应交税费-增（未交） 贷：银行存款 附加税按增值税的12%计提：借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建税（教育费附加、地方教育费） 缴纳：借：应交税费-城建税（教育费附加、地方教育费） 贷：银行存款 如果回答满意请给好评，谢谢！