甲公司适用的所得税税率为25%,2×19年度有关资料如下:年初末分配利润为200万元,本年利澜总额为480万元。向关联企业捐赠现金20万元,按税法规定不允许税前扣除。除此之外,不存在其他纳税调整因素。按税后利润的10%提取法定盈余公积,按5%提取任意盈余公积。向投资者宣告分配现金股利30万元。
求,做出下列会计处理(金额单位以万元表示,“利润分配”写出明细科
)
(1)计算甲公司本期所得税费用,并编制相应的会计分录;(2)计算税后净利,提取法定盈余公积和任意盈余公积;
(3)向投资者宣告分配现金股利。
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问题已解决
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84785019 | 提问时间:2022 03/08 14:23
同学你好
1
所得税费用=500*25%=125
借,所得税费用125
贷,应交税费一应交所得税125
2;
税后利润 =480-125=355
借,利润分配一提取法定盈余公积35.5
借,利润分配一提取任意盈余公积17.75
贷,盈余公积一法定35.5
贷,盈余公积一任意17.75
3;
借,利润分配一应付现金股利30
贷,应付股利30
2022 03/08 14:26
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