老师，计提本月社保，要计提公司部分和个人承担的是吗，借：管理费用其他应收款贷：应付职工薪酬对吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，计提本月社保，要计提公司部分和个人承担的是吗，借：管理费用其他应收款贷：应付职工薪酬对吗

84785002 | 提问时间：2022 03/07 18:06

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷其他应收款个人承担的社保。

2022 03/07 18:06

7条追问解答查看全部

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计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金，但是个人部分也是由公司承担，那么计提及上交的分录是怎样写？

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老师，公司有个员工，社保24%全部由公司交，个人不承担，那计提的时候，只计提公司的那一部分对吗？计提的时候，借：管理费用-社保贷：应付职工薪酬-社保，发放的时候借：应付职工薪酬-社保贷：银行存款，对吗？

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计提工资时，应付职工薪酬-工资计提了实发数不是应发数，漏了社保个人部分应该怎么调整？是借；费用，贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款-个人承担部分，这样做对吗

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老师你看下我做的对不对，如不对麻烦指出哈计提本月工资：借：管理费用-工资及奖金贷：其他应付款-社保（个人承担）应付职工薪酬-工资计提社保：借：管理费用-社保（公司承担）贷：应付职工薪酬-社保扣缴社保：借：其他应付款-社保（个人承担）应付职工薪酬-社保贷：银行存款

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个人承担的社保部分计提到应付职工薪酬里对吗

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