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本年处置了固定资产，在汇算清缴时，资产折旧摊销表应该怎么填呢

84784951 | 提问时间：2022 03/06 14:13

蒋飞老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

你好！冲减对应部分的原值和累计折旧，即可。

2022 03/06 14:15

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请问处置固定资产应该填汇算清缴哪张表

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22年中有处置了固定资产，在汇算清缴时，资产折旧摊销表应该怎么填？原值按资产表上期未余额？（要加上己处置的固定资产吗？），本年折旧额按本年发生额贷方（需要加上本年发生额借方吗？即处置的资产的冲回的累计折旧额），还有累计折旧也是资产表上期末贷方余额吗？（要不要加上冲回的？）

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固定资产清理导致累计折旧有借方金额汇算清缴时本年折旧金额填本年计提的折旧也就是贷方累计金额那累计折旧摊销金额怎么填呢？如果填科目余额表余额那本年折旧大于累计折旧这样也不对呀也通不过所以应该怎填呢？

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当年有处置固定资产，企业所得税汇算清缴时，资产折旧、摊销及纳税调整明细表中的资产原值、本年折旧、摊销额怎么填，要减掉处置的固定资产填吗？

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老师，固定资产出售过，汇算清缴填本年折旧和累计折旧应该怎么填？

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