做2月份的账时，计提2月份的工资表中有个人所得税，是不是在2月份做账时要借：其他应收款——个人所得税；贷：应交税费——应交个人所得税，等到次月发放上月工资时扣个人承担的个人所得税：借：应付职工薪酬；贷：其他应收款——个人所得税；缴纳个人所得税时借：应交税费——应交个人所得税，贷：银行存款呢？
问题已解决
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#实务#
84785038 | 提问时间：2017 03/17 12:51
1.分配工资
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
2017 03/17 13:14
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