你好，老师。小规模纳税人缴纳增值税和城建税的分录正确吗？借：应交税费—应交增值税 10000 贷：银行存款10000 借：主营业务成本10000 贷：应交税费—应交增值税10000_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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你好，老师。小规模纳税人缴纳增值税和城建税的分录正确吗？借：应交税费—应交增值税 10000 贷：银行存款10000 借：主营业务成本10000 贷：应交税费—应交增值税10000

84784999 | 提问时间：2022 02/26 12:17

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

缴纳税款就是第一个分录。

2022 02/26 12:18

14条追问解答查看全部

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请问，本月有销项税额10000元，没有进项税额，但是上月有留抵15000元，本月的会计分录是以下两种哪一种：第一种借：应交税费-应交增值税-销项税额 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000 第二种借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000

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老师，现在增值税是这样做：借：应交税费-应交增值税-已交税金 10000，贷：银行存款10000，还是这样做借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10000，贷：应交税额-未交增值税，借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

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我开了发票出去需要计提附加税金吗？是月底计提还是当天计提？如果我是11月开出去发票要缴纳增值税的话，我12月缴完税以后再来做11月的帐吗，还是缴税的帐做到12月。如果月底销项是2万，进项是1万，分录是不是应该：应交税费-应交增值税（销项税额）20000，贷；应交税费-应交增值税（进项税额）10000，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10000 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10000，贷；应交税费-未交增值税10000 缴税以后：借：应交税费-未交增值税10000 贷：银行存款

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请问，本月有销项税额10000元，没有进项税额，但是上月有留抵15000元，本月的会计分录是以下两种哪一种：第一种借：应交税费-应交增值税-销项税额 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000 第二种借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000 当销项税额大于进项税额，也就是要交增值税的时候，才将要交部分转到未交增值税吧？

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老师，你好！5月结转增值税时多结转10000，这个调整分录是不是借：应交税费-应交增值税-销项税额-10000。贷：应交税费-未交增值税-10000

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