你好，老师。小规模纳税人缴纳增值税和城建税的分录正确吗？借：应交税费—应交增值税 10000 贷：银行存款10000 借：主营业务成本10000 贷：应交税费—应交增值税10000_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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你好，老师。小规模纳税人缴纳增值税和城建税的分录正确吗？借：应交税费—应交增值税 10000 贷：银行存款10000 借：主营业务成本10000 贷：应交税费—应交增值税10000

84784999 | 提问时间：2022 02/26 12:17

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

缴纳税款就是第一个分录。

2022 02/26 12:18

14条追问解答查看全部

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请问，本月有销项税额10000元，没有进项税额，但是上月有留抵15000元，本月的会计分录是以下两种哪一种：第一种借：应交税费-应交增值税-销项税额 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000 第二种借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000

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请问，本月有销项税额10000元，没有进项税额，但是上月有留抵15000元，本月的会计分录是以下两种哪一种：第一种借：应交税费-应交增值税-销项税额 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000 第二种借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000 当销项税额大于进项税额，也就是要交增值税的时候，才将要交部分转到未交增值税吧？

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