收购农产品进项税额转出的分录但是抵扣的分录借:原材料应交税费应交增值税进项贷:银行存款_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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收购农产品进项税额转出的分录但是抵扣的分录借:原材料应交税费应交增值税进项贷:银行存款

84785027 | 提问时间：2022 02/25 17:23

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借银行存款贷原材料，应交税费应交增值税进项转出，如果你是退货了，做这个发票红冲了也做这个，如果是不允许抵扣增值税的发票没有问题，借原材料贷应交税费应交增值税进项转出。

2022 02/25 17:27

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老师好，请教下您 1.取得，借：原材料贷：应交税费—待认证进项 2.认证不能抵扣，借：应交税费—应交增值税（进项税）待：应交增值税—待认证进项。 3.同时计入成本，借：原材料贷：应交税费—（进项税额转出）我有两个问题1，第二个分录应交税费—(进项税额)和第三个分录应交税费—（进项税额转出）不互转吗？比如，借：应交税费—（进项税额转出）贷:应交税费—（进项税）2.第三部，应交税费—（进项税额转出）是不是最后是借，应交税费—（进项税额转出）贷；银行存款这样是不是才平了

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老师，我公司上月已经抵扣的进项税，这个月需要做进项税转出。原分录为：借：原材料100，应交税费—应交增值税—进项税额17，贷：银行存款117.这个月是不是直接做：借：原材料：17,贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出17就可以了？需不需要再做：借：应交税费—应交增值税—进项税额转出17，贷：应交税费—应交增值税—进项税额17？

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借应交税费-应交增值税--进项税转出贷应交税费--应交增值税--进项税额进项税额转出的分录对不？？

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　已经抵扣的进项税额转出会计分录　　借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额）　　结转时　　借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　　　贷：应交税费——未交增值税老师请问结转时的分录是怎么来的，谢谢

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采购纸板借：原材料_纸板应交税费_待抵扣进项税额应付账款认证发票，借:应交税费—应交增值税—进项税额贷:应交税费—待抵扣进项税额结转进项，销项借:应交税费—应交增值税-销项税额贷应交税费-应交增值税-进项税额借:应交税费-待抵扣进项税额贷:应交税费-应交增值税-进项税额这样做分录可以嘛

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