　已经抵扣的进项税额转出会计分录　　借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额）　　结转时　　借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　　　贷：应交税费——未交增值税老师请问结转时的分录是怎么来的，谢谢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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84785017 | 提问时间：2022 12/27 19:44

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，你第一个分录不对，第一个分录进项转出的，不是这么做的，什么原因需要转出？第二个分录是结转的，进项转出未发生额比如你有100进项，转出了第二个分录的金额，就是填写100。

2022 12/27 19:48

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月底，结转增值税分录怎么做？借应交税费应交增值税销项税额贷应交税费应交增值税进项税额转出未交增值税借或者贷，借或者贷转出未交增值税借或者贷应交税费未交增值税。这样对吗？

9028

月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税是这三个分录吗？还是只需要借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？

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结转增值税的时候，可以不用写借应交税费销项税额贷应交增值税进项税额，应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税实际缴纳时，借应交税费未交增值税贷银行存款，直接写成，借应交税费应交增值税贷应交税费转出未交增值税借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税实际缴纳时，借应交税费未交增值税贷银行存款

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借：应交税费—应交增值税进项税额转出借：应交税费—未交增值税贷应交税费—应交增值税-进项税额可以这样做吗

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月末结转增值税的分录是这样吗？借：应交税费－应交增值税－销项税额贷：应交税费－应交增值税－进项税额差额贷：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）再做一笔借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费－未交增值税实际缴纳借:应交税费－未交增值税贷：银行存款

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