老师您好,建筑施工企业,小规模纳税人,异地施工,按1%在施工地预缴增值税,由于和实际应缴纳的金额一致,因此回到机构所在地无需再缴。但出现这样一个问题,在施工地预缴时是按总收入除以1.01再乘以 0.01求得的数据。而实际应交的金额是开出的每张发票税额加总在一起的金额。两种计算方式出现了0.01元的差额。就是说预缴增值税额比应交增值税额少了0.01元。账上出现应交增值税贷方余额0.01元,请教老师,贷方的这0.01元该如何处置?
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84784999 | 提问时间:2022 02/10 17:32
你好,可以记录营业外收入
2022 02/10 17:34
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