先发货，未开票怎么做应收暂估，代表什么呢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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先发货，未开票怎么做应收暂估，代表什么呢

84785038 | 提问时间：2022 02/10 16:40

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。

2022 02/10 16:41

15条追问解答查看全部

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你好，a公司属于制造业，根据当月发货确认销售收入的，如果当月有部分发货未及时开票确认收入的，那么就是暂估收入并且先报税，等到次月开票时，再红冲上月暂估的收入，是吗

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请问已开销项发票，但未发生成本，是否应先暂估成本？实际发生的成本等于或大于暂估的成本，是否可以不冲暂估的成本呢？如果暂估的跟发票金额一致呢？因为经常要先开票才转款或者一收到款就要开票，所以经常要暂估成本

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请问先开票后发货，只确认收入不暂估成本，下月发货以后冲红该凭证再以正确的成本入账可以吗？

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老师，我们在统计应收账款未回款，我是根据账面辅助余额表，借方有些开票做了应收，有些暂估应收，有些又把暂估冲掉了，我可以直接用应收借方的合计数（包含已开票的应收+暂估的应收-冲掉的应收）-应收贷方来确定应收的最终数据吗，比如8月暂估6万，7月暂估5万，后来都冲掉了，需要把明细导出来，每月暂估对应每月冲掉的那笔吗，还是看应收借方合计数就行，就是应收已开票+暂估-暂估冲掉就行

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