12月未开票，未收款，领导说把收入确认在12月，实际未做账，也未申报，但是做在了总部的报表上，因为目前集团在审计，领导说等审计完3月集团统一反结账，到时把这个未开票收入做进12月里，1月收款和开票了，2月申报1月的税，领导让我自己手动调整1月报表进行申报这笔收入可以吗？分录是借 :其他应收款款。贷:主营业务收入，这笔分录只影响资产负债表和利润表吗