老师，图1，第三小题，标注绿色的，这个题如何理解呢？图二是答案。麻烦老师了！
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84784947 | 提问时间：2022 01/18 11:08
您好,咱们收到预收款项是做
借合同负债、预收账款
贷 银行存款
是不影响损益的，因此不会影响企业所得税
但是题目中说税法规定那1000万需要应计入当期应纳所得税额，因此税法上是要交的（相当于提前交了，形未来可以少交 这一部分），所以要确认1000*0.25的递延所得税资产
2022 01/18 11:20
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