亲，我们这么打个比方，如果这个月你只给这个员工发工资你会怎么做分录 是不是直接就是借：其他应收款-个人 贷：其他应付款-社保 但是你前期做计提的时候做了一个借：管理费用 贷：其他应收款-个人 然后冲销的时候做了借：其他应收款-个人 贷：其他应付款-社保 最后你收到这笔钱了，你就只能借：银行存款 贷：管理费用才能平账