.(1)甲旅游公司为增值税一般纳税人。2021年5月提供旅游服务取得含增值税收入773.8万元,替游客向其他单位支付交通费39.22万元宿费16.96万元,门票费2226万元,已知甲旅游公司提供旅游服务税率为6%计算甲旅游公司当月提供旅游服务增值税销项税额。
(2)乙酒厂为增值税一般纳税人,2021年8月销售葡萄酒取得含税价款96.05万元,同时收取包装费13.56万元,包装物押金791万元,约定三个月内返回。计算乙酒厂该笔业务增值税销项税额。
(3)丙卷烟生产企业为增值税一般纳税人,2021年12月销售乙类卷烟1500标准条,取得含增值税销售额84750元。已知乙类卷烟消费税比例税率为36%,定额税率为0.003元支,1标准条有200支:增值税税率为13%。计算丙企业当月应纳消费税税额。
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84784988 | 提问时间:2022 01/10 09:19
1.销项税=(773.8-39.22-16.96-222.6)/1.06*6%=28.02
2.销项税=(96.05/1.13+13.56/1.13)*13%=12.61
3.消费税=84750/1.13*36%+1500/250*150=27900
2022 01/10 09:23
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