A股份有限公司, 2X18年1月1日递延所得税资产(全部为存货项目计提的跌价准备)为66万元;递延所得税负债(全部为交易性金融资产项目的公允价值变动)为33万元,适用的所得税税率为25%。2X18年该公司提交的高新技术企业申请已获得批准,自2X19年1月1口起,适用的所得税税率将变更为15%。该公司2X18年利润总额为10 000 万元,涉及所得税会计的交易或事项如下:
(1)2X18年1月1日,A公司以2086.54万元自证券市场购入当日发行的一项3年期国债。该国债票面金额为2 000万元,票面年利率为6%,年实际利率为5%,分期付息,到期一次还本。A公司将该国债作为债权投资核算。税法规定,国债利息收入免交所得税。 计算A公司2X 18年应纳税所得额和应交所得税。
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84784963 | 提问时间:2022 01/07 09:02
你好 ,这个是要算什么呢?
2022 01/07 09:16
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