请问老师，小规模纳税人开票税率减按1%，季度销售超45万了。申报纳税时候，是按照3%计提，然后再做一个增值税减免的分录？还是在业务发生的时候直接按照1%的税率计提呢？平常开票是1%税率_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

请问老师，小规模纳税人开票税率减按1%，季度销售超45万了。申报纳税时候，是按照3%计提，然后再做一个增值税减免的分录？还是在业务发生的时候直接按照1%的税率计提呢？平常开票是1%税率

84784947 | 提问时间：2022 01/02 08:19

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

发生业务直接安1%的做就可以

2022 01/02 08:20

6条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

我是小规模纳税人，现在的政策是税率3%，减按1%收增值税。我开票的时候都是按3%开票吧？还是选1%的税率开票？

451

老师，小规模纳税人销售沙石的税率是3%吗？可以减按1%来开票吗

240

老师好，我单位是小规模纳税人，按照国家税务局2023公告第1号，小规模纳税人增值税，减按1%征收，是开票税率就是1%，还是开票税率3%，申报增值税按1%

749

小规模纳税人2022年第一季度不含税开票金额超过45万，都是普票，但开票税率有3%和1%的，是按票面的税率缴纳增值税，还是全额减按1%的税率缴纳增值税呢？

3191

老师，您好，小规模纳税人3%增值税率减按1%，做账时，比如收到一笔收入5万，做分录时税率是按1%做还是3%呢？

764

最新问答

老师，第四、五怎么写呢，感觉很绕，麻烦老师了昨天

老师，在企业所得税中，罚款是不是都不能税前扣除昨天

某定期定额个体工商户，增值税小规模纳税人，发票货物劳务名称为：日用品，核定销售额9万元，所属期2024年第四季度开具专用发票不含税金额2万元；普通发票不含税金额3万元，税额300元。问题： 1.核定销售额9万元，是指一个“月”的销售额还是一个“季度”的销售额？ 2.核定销售额9万元，我的理解应该是一个月的销售额，为什么申报时，“核定销售额”栏自动填报数据9万元？既然是季度申报，核定销售额应该是3个月的核定销售额共计27万元啊？ 3.所属期2024年第四季度增值税申报表“免税销售额”栏下面的“未达起征点销售额”栏填报多少元？ 4.这种情况下，有免税销售额，有专用发票销售额，还有核定销售额。该纳税人这个季度的增值税销售收入是多少？计算过程是？ 5.这个季度经营所得个人所得税申报的收入是多少元？昨天

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 1个月前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 1个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果